Si te dejaste una deducción en la casilla equivocada, perdiste el dinero — así se hace bien
Cada campaña de la renta nos llegan mensajes del mismo tipo: “Reformarte, hice la reforma el año pasado, la incluí en la declaración pero no me ha salido nada.” Cuando miramos, siempre es lo mismo: o usaron la casilla de obras energéticas cuando la reforma era de accesibilidad, o metieron el importe con IVA incluido, o directamente dejaron en blanco la sección correcta porque el buscador de Renta Web no devuelve resultados claros si no sabes exactamente qué término buscar.
No es que Hacienda te quite la deducción. Es que nunca llegaste a reclamarla correctamente.
Este artículo es una guía de navegación del modelo 100 específica para obras de reforma de baño. Nada de generalidades. Cada sección del formulario que tienes que rellenar, el nombre exacto de la subsección, los números de casilla aproximados con la advertencia de verificación correspondiente, y los seis errores más frecuentes que anulan deducciones que son perfectamente legítimas.
Si ya tienes claro que tienes derecho a la deducción pero no sabes dónde meterla en Renta Web, este es tu artículo. Si todavía tienes dudas sobre si tu reforma cumple los requisitos, empieza por nuestra guía sobre deducción fiscal por cambio de bañera a ducha y vuelve aquí cuando tengas claro el escenario.
Cuándo entra esta deducción en tu declaración
Hay una confusión muy habitual aquí que conviene aclarar de entrada.
La deducción no se aplica cuando haces la obra. Se aplica en la campaña de la renta del año siguiente al ejercicio en que pagaste las facturas. La campaña de la renta 2026 — que transcurre entre abril y junio de 2026 — recoge los pagos que realizaste durante el ejercicio 2025. Si pagaste tu reforma de baño en 2025, la declaras ahora. Si la pagaste en 2026, la declararás en la campaña de 2027.
Condiciones que tienen que cumplirse simultáneamente
Primero: la obra tiene que haberse realizado en tu vivienda habitual. No en una segunda residencia, no en una vivienda que tienes en alquiler (ese caso tiene un tratamiento diferente, a través de gastos deducibles del capital inmobiliario). Vivienda habitual es la que constituye tu residencia principal, donde estás empadronado.
Segundo: los pagos que declaras tienen que ser los realizados en el ejercicio anterior. Si pagaste la mitad de la reforma en diciembre de 2024 y la otra mitad en enero de 2025, esas dos cantidades se declaran en ejercicios diferentes — 2024 y 2025 — y en campañas diferentes — 2025 y 2026. Eso no es un problema; de hecho, puede ser una ventaja si el coste total supera el límite anual de 5.000€.
Tercero: la obra tiene que cumplir los requisitos de la deducción que vas a reclamar. Para la deducción por adecuación de vivienda habitual por razones de accesibilidad, eso implica que existe una situación de discapacidad reconocida o movilidad reducida en la unidad familiar, o que la obra elimina barreras arquitectónicas de forma objetiva. Para la deducción autonómica valenciana, los requisitos pueden ser distintos — los detallamos más abajo.
Si tienes dudas sobre si tu caso cumple los requisitos, en la sede electrónica de la Agencia Tributaria encontrarás consultas vinculantes que resuelven supuestos concretos. La oficina de la Agencia Tributaria de la calle Guillem de Castro en Valencia también atiende consultas presenciales en el horario de cita previa.
Qué casillas del modelo 100 son las correctas
Este es el núcleo de todo. Y aquí está la información que más cuesta encontrar de forma clara.
El modelo 100 tiene cientos de casillas. La deducción por obras en la vivienda habitual no está en las primeras páginas, no está en la sección de rendimientos, y no aparece si buscas “reforma” en el buscador interno de Renta Web de forma genérica. Hay que saber exactamente en qué sección buscar.
Sección donde se ubican estas deducciones
Tienes que llegar a la sección “Deducciones de la cuota” — a veces llamada “Deducciones Generales de la Cuota”. Es una de las últimas secciones del borrador, después de los rendimientos del trabajo, del capital inmobiliario, de las actividades económicas y de la base imponible general.
Dentro de “Deducciones de la cuota”, la estructura relevante es:
1. Deducción estatal por adecuación de vivienda habitual por discapacidad
La denominación oficial en el modelo es: “Deducción por obras de adecuación de vivienda habitual por personas con discapacidad” — referenciada en la Disposición Transitoria 18ª de la Ley 35/2006 del IRPF (régimen transitorio para deducciones anteriores al cambio normativo de 2013).
Casilla aproximada: en ejercicios anteriores se situó en el rango 1680-1700 — verifica la casilla exacta del modelo 100 campaña 2026 en la versión vigente publicada por la Agencia Tributaria.
Esta deducción está en régimen transitorio desde 2013. Esto significa que técnicamente solo pueden seguir aplicándola quienes ya la aplicaron antes de esa fecha y mantienen las condiciones. Si tu obra es nueva y no tienes el histórico de deducción previo, es posible que no encaje aquí. En ese caso, la vía correcta es la deducción por eficiencia energética o la autonómica.
2. Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de la vivienda
Si la reforma incluye elementos que reducen el consumo energético (suelo radiante, ventilación con recuperación de calor, grifería termostática ahorradora con impacto certificable), puede aplicarse esta deducción.
Porcentaje: 20% del coste, hasta 5.000€ de base, máximo 1.000€ al año.
Casilla aproximada: verifica la casilla exacta del modelo 100 campaña 2026 en la versión vigente.
Requisito adicional que mucha gente no sabe: esta deducción exige certificado energético de la vivienda antes y después de la obra. Sin los dos certificados, firmados por técnico competente, Hacienda no la acepta. Si no tienes esa documentación, no uses esta casilla.
3. Deducción autonómica — Comunitat Valenciana
Esta es la que más se olvida. Es compatible con la estatal, se suma, y para obras de accesibilidad en Valencia puede representar un ahorro adicional relevante.
La deducción autonómica valenciana para obras de adecuación de la vivienda habitual por motivos de accesibilidad se declara en la sección “Deducciones Autonómicas” del modelo, que en Renta Web aparece como una pantalla separada inmediatamente después de las deducciones generales.
Casilla aproximada: en ejercicios anteriores se situó en el rango 1450-1470 — verifica la casilla exacta del modelo 100 campaña 2026.
El porcentaje y el límite de la deducción autonómica valenciana se actualizan en cada Ley de Presupuestos de la GVA. Para la campaña de 2026 (ejercicio 2025), consulta la web de la Agencia Tributaria o el documento de novedades de la declaración publicado por la Agencia cada año en abril.
Paso a paso en Renta Web
Renta Web ha mejorado bastante en los últimos años, pero sigue siendo un formulario que no perdona si no sabes dónde ir. Aquí está la secuencia exacta.
Paso 1: Accede con certificado digital o Cl@ve
Entra en sede.agenciatributaria.gob.es, sección “Renta 2025”, opción “Presentar declaración”. Puedes acceder con:
- Certificado digital instalado en el navegador (el más fiable para añadir datos manualmente)
- Cl@ve PIN (la app en el móvil, válida si ya la tienes registrada)
- Número de referencia que proporciona la propia Agencia Tributaria a partir de tus datos del año anterior
Si es la primera vez que accedes con Cl@ve PIN, necesitarás haber activado el sistema previamente. No intentes registrarlo el mismo día que quieres presentar la declaración.
Paso 2: Carga el borrador y revisa los datos precargados
El borrador incorpora automáticamente lo que la Agencia Tributaria ya conoce: rendimientos del trabajo, retenciones, hipotecas si aplica, algunas deducciones. Lo que nunca aparece precargado son las obras en la vivienda — esa información tienes que introducirla tú manualmente.
Antes de ir a las deducciones, verifica que los datos de rendimientos del trabajo son correctos. Un error en esa sección puede afectar al cálculo de la cuota y, por tanto, al impacto real de tu deducción.
Paso 3: Navega hasta “Deducciones de la cuota”
En el menú lateral de Renta Web, avanza por las secciones hasta llegar a “Deducciones de la cuota”. Dependiendo de la versión del año, el literal exacto puede variar ligeramente, pero la posición en el flujo es siempre la misma: después de la base imponible, antes del resultado final de la declaración.
Si usas el buscador interno de Renta Web, prueba con el término “obras accesibilidad” o “adecuación vivienda discapacidad”. Evita buscar solo “reforma” — devuelve resultados ambiguos.
Paso 4: Localiza la subsección correcta y abre el formulario de introducción de datos
Dentro de “Deducciones de la cuota”, busca la subsección que corresponde a tu tipo de deducción — las opciones son las descritas en el apartado anterior. Haz clic en “Añadir” o en el icono de edición de la casilla correspondiente. Se abrirá un subformulario con los campos que tienes que rellenar.
Paso 5: Introduce los datos de la empresa y la obra
El subformulario te pedirá:
- NIF de la empresa ejecutora de la obra: el número de identificación fiscal de la empresa de reformas que emitió la factura. En el caso de Reformarte, lo encuentras en el encabezado de cualquiera de nuestras facturas. Es el dato más importante — sin NIF, el sistema no acepta la entrada.
- Fecha de la factura: la fecha de emisión del documento, no la fecha en que pagaste. Si tienes varias facturas (materiales, mano de obra, varios pagos parciales), introduce cada una por separado o usa la fecha de la factura final si consolida todo.
- Importe de la base imponible: el importe de la obra sin IVA. Este es el error más frecuente — lo detallamos en la sección siguiente. La base imponible es el precio neto, antes de aplicar el tipo de IVA. Lo encontrarás desglosado en la factura.
- Tipo de obra: algunos años el formulario pide clasificar la obra (accesibilidad, eficiencia energética, mixta). Elige el tipo que corresponde a tu caso.
Paso 6: El sistema calcula y aplica el porcentaje y el límite automáticamente
Una vez introducidos los datos, Renta Web aplica el porcentaje de deducción que corresponde y verifica si superas el límite anual. Si la base imponible declarada supera los 5.000€, el sistema aplica automáticamente el límite y calcula la deducción sobre 5.000€, no sobre el total.
No hay que hacer ningún cálculo manual. El sistema también verifica la coherencia de los datos — si el NIF de la empresa no está dado de alta en el sistema, lo notificará.
Paso 7: Revisa la cuota diferencial antes de presentar
Antes de firmar y presentar, revisa el resultado final de la declaración: el campo “cuota diferencial” o “resultado de la declaración”. Comprueba que la deducción por obras figure deducida de la cuota íntegra. Si el resultado no refleja el ahorro esperado, regresa a la sección de deducciones y verifica que los datos se guardaron correctamente — Renta Web a veces requiere confirmar explícitamente antes de avanzar.
Si después de incluir la deducción el resultado es mejor de lo esperado, bien. Si es idéntico al borrador sin la deducción, hay un error en el proceso.
Errores comunes al rellenar las casillas
Llevamos años revisando declaraciones de clientes después de que Hacienda las cuestiona o simplemente después de que el cliente no ve reflejado el ahorro esperado. Estos son los seis errores que aparecen una y otra vez.
Error 1: Incluir el IVA en la base imponible declarada
El más frecuente. La deducción se aplica sobre el coste neto de la obra, sin IVA. Si tu reforma costó 4.000€ más un 10% de IVA (400€), la base imponible que introduces en Renta Web es 4.000€, no 4.400€. Declarar 4.400€ no genera ningún problema inmediato — el sistema no lo detecta — pero técnicamente estás declarando un importe incorrecto que podría cuestionarse en una revisión.
En la factura de Reformarte, el desglose de base imponible e IVA aparece diferenciado de forma explícita. Usa esa cifra, la que está bajo el concepto “base imponible” o “subtotal antes de IVA”.
Error 2: Usar la casilla de obras energéticas en lugar de la de accesibilidad
Son dos deducciones distintas con requisitos documentales distintos. Si tu reforma fue de accesibilidad (cambio de bañera por ducha, barras de apoyo, suelo antideslizante), no uses la casilla de eficiencia energética, aunque el trámite parezca similar. La deducción energética exige certificados energéticos antes y después de la obra. Si no los tienes, Hacienda te la rechazará cuando revise.
Usa la casilla de accesibilidad si tienes la documentación de accesibilidad. Usa la de eficiencia energética solo si tienes los dos certificados energéticos. Son compatibles si tienes ambas documentaciones.
Error 3: No indicar el NIF de la empresa ejecutora
El formulario de Renta Web exige el NIF del contratista. Hay contribuyentes que dejan ese campo vacío o introducen un dato genérico. El sistema puede aceptarlo en algunos casos, pero la deducción queda sin respaldo identificable. En una comprobación, Hacienda cruzará el NIF de la empresa con sus declaraciones. Si no hay NIF, no hay cruce posible, y la deducción queda en el aire.
Error 4: Declarar el importe subvencionado por el Plan Renhata duplicado
Si recibiste una subvención del Plan Renhata de la Generalitat Valenciana, la base de la deducción en el IRPF es el coste real que tú pagaste de tu bolsillo, no el coste total de la obra. Si la reforma costó 5.000€ y Renhata te subvencionó 2.000€, declaras 3.000€ como base de deducción. Declarar 5.000€ sería reclamar una deducción sobre dinero que no salió de tu patrimonio.
Esto no significa que no puedas combinar las dos ayudas — puedes y debes hacerlo. Solo significa que las bases no se solapan.
Error 5: Olvidar la deducción autonómica de la Comunitat Valenciana
La deducción autonómica valenciana es compatible con la estatal. Son dos casillas distintas, dos secciones distintas del modelo 100. Muchos contribuyentes rellenan correctamente la deducción estatal y se olvidan de que existe una autonómica adicional. El resultado es que dejan dinero sobre la mesa.
En Renta Web, las deducciones autonómicas aparecen en una pantalla separada, después de las deducciones generales. El sistema no te redirige automáticamente ahí si ya completaste la parte estatal — tienes que navegar expresamente a esa sección.
Error 6: Declarar la obra en el ejercicio incorrecto
La deducción se aplica en el ejercicio en que se realizó el pago, no en el ejercicio en que se ejecutó la obra. Si contrataste la reforma en diciembre de 2024 pero pagaste la factura en enero de 2025, el ejercicio correcto es 2025 y la campaña es 2026. Suena obvio, pero genera confusiones frecuentes cuando la obra se inicia en un año y se termina en otro.
Si tienes varias facturas con fechas en ejercicios distintos, declara cada una en su campaña correspondiente. No intentes consolidar todo en un único ejercicio porque no podrías justificarlo ante Hacienda.
Deducción estatal versus autonómica: son compatibles y se suman
Mucha gente asume que solo puede usar una de las dos. No es así. La deducción estatal y la autonómica valenciana son perfectamente compatibles para obras de accesibilidad en vivienda habitual. Se declaran en secciones diferentes del modelo 100 y se suman en el resultado final.
| Concepto | Deducción estatal | Deducción autonómica (GVA) |
|---|---|---|
| Base legal | Ley 35/2006 IRPF / Disposición transitoria | Ley autonómica de tributos cedidos GVA |
| Sección en modelo 100 | Deducciones generales de la cuota | Deducciones autonómicas |
| Porcentaje orientativo | 15-20% según modalidad | Según Ley de Presupuestos GVA vigente |
| Límite base | 5.000€ por declarante | Según convocatoria anual |
| Deducción máxima orientativa | Hasta 1.000€ | Verificar campaña 2026 |
| Requiere discapacidad reconocida | Según modalidad | Según convocatoria |
| Compatible con subvención Renhata | Sí (sobre importe no subvencionado) | Sí (sobre importe no subvencionado) |
Ejemplo de combinación real
Reforma de baño accesible en vivienda habitual en Valencia. Coste total: 5.500€. Sin subvenciones.
- Deducción estatal (20% sobre 5.000€ máximo): 1.000€
- Deducción autonómica (verificar porcentaje 2026 sobre el mismo importe): suma adicional
- Total de reducción en cuota: potencialmente superior a 1.000€ combinando ambas
Ahora el mismo caso pero con subvención Renhata de 2.000€:
- Importe pagado de tu bolsillo: 3.500€
- Deducción estatal (20% sobre 3.500€): 700€
- Deducción autonómica (sobre 3.500€): suma adicional
- La subvención Renhata no tributa si se destina íntegramente a la obra
Aun así, la combinación de las tres vías — Renhata + deducción estatal + deducción autonómica — es el escenario más favorable. Para ver el mapa completo de opciones de ahorro disponibles, consulta nuestra guía sobre las 4 formas de conseguir ayudas para reformar el baño.
Preguntas frecuentes
¿Y si Hacienda no me reconoce la casilla?
Cuando Hacienda inicia un procedimiento de comprobación limitada sobre una deducción, te envía un requerimiento solicitando la documentación que la respalda. La respuesta es: factura completa con NIF de la empresa, descripción de la obra y desglose de IVA, más el justificante de pago (extracto bancario o comprobante de transferencia).
Si tienes esa documentación, respondes al requerimiento y la deducción normalmente se confirma. Si no la tienes, la deducción queda anulada y puede haber recargo por declaración incorrecta. Por eso insistimos tanto en conservar todo durante un mínimo de cuatro años.
Si Hacienda niega la deducción aun teniendo la documentación, puedes presentar recurso de reposición. Ese trámite conviene hacerlo con un asesor fiscal.
¿Qué pasa si me pasé del límite anual?
Si el importe total de tus facturas supera los 5.000€ en un único ejercicio, el exceso no desaparece automáticamente. En algunos supuestos la normativa permite trasladar el exceso a ejercicios siguientes. Verifica si tu caso lo permite consultando el artículo concreto de la ley que ampara tu deducción, o pregunta a un asesor fiscal. No asumas que el dinero que supera el límite se pierde sin revisar esa posibilidad.
¿Puedo rectificar una declaración anterior en la que no incluí la deducción?
Sí. Si en la declaración de un ejercicio anterior no incluiste una deducción que tenías derecho a reclamar, puedes presentar una solicitud de rectificación de autoliquidación dentro de los cuatro años siguientes al plazo de presentación de esa declaración. El plazo de prescripción del IRPF es de cuatro años.
El trámite se hace a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Si el importe es relevante, merece la pena hacerlo. No prescripción en cuatro años, y el error no es tuyo sino una omisión recuperable.
¿Cómo llevo el borrador a un asesor?
Desde Renta Web puedes exportar el borrador en formato PDF o, si el asesor usa software homologado (por ejemplo, los programas de gestión fiscal conectados a la Agencia Tributaria mediante API), puede acceder directamente al borrador con tu autorización a través del sistema de apoderamiento electrónico de la AEAT. La vía más sencilla: descarga el PDF del borrador, recoge tus facturas y justificantes de pago, y llévaselo todo físicamente o por correo electrónico según prefiera trabajar.
¿Sirve el modelo 714 (impuesto sobre el patrimonio) para algo relacionado?
No directamente. El modelo 714 es la declaración del impuesto sobre el patrimonio, que se gestiona de forma separada al IRPF. No existe una deducción equivalente por obras en el patrimonio que funcione de forma análoga a las del IRPF. Mencionamos esto porque es una confusión que aparece en búsquedas: la deducción por reforma de baño va al modelo 100, no al 714.
La factura de Reformarte lleva todos los datos que Hacienda necesita
Las deducciones se ganan o se pierden en la calidad de la factura. No en la voluntad de Hacienda. No en la interpretación de la ley. En si el papel que tienes en la mano incluye o no los datos que el inspector va a pedir si te revisa.
En Reformarte emitimos facturas que cumplen todos los requisitos del Reglamento de Facturación:
- NIF y razón social de la empresa
- Descripción detallada de los trabajos, diferenciando materiales y mano de obra
- Desglose explícito de base imponible e IVA (tipo aplicado y cuota)
- Fecha de emisión
- Datos completos del cliente
Con esa factura, más el justificante de pago por transferencia bancaria que recomendamos siempre, tienes todo lo que Hacienda puede pedirte. No tienes que buscar nada, no tienes que reconstruir nada después.
Si tu reforma de baño todavía está en fase de presupuesto, usa nuestra calculadora online para tener una cifra orientativa en dos minutos. Y si ya tienes la reforma hecha y quieres confirmar que la documentación que tienes cubre todos los supuestos, escríbenos — te ayudamos a revisar sin compromiso.
Para el cuadro completo de deducciones disponibles para reformas de baño — no solo la de accesibilidad — consulta nuestro artículo sobre IVA reducido en reformas de baño por accesibilidad y la guía general sobre ayudas y subvenciones disponibles en Valencia.
Nota legal: Este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y no constituye asesoramiento fiscal profesional. Los números de casilla del modelo 100 pueden variar cada ejercicio — verifica siempre las casillas exactas en la versión del modelo publicada por la Agencia Tributaria para la campaña de renta 2026 o consulta con un asesor fiscal colegiado. La normativa fiscal puede modificarse en cualquier momento. Datos y referencias actualizados a abril de 2026.
