Каждый год в сезон подачи деклараций возникает один и тот же вопрос: можно ли получить налоговый вычет на ремонт ванной? Ответ зависит от того, какой именно ремонт был сделан и при каких обстоятельствах.
1. Вычеты на работы по повышению энергоэффективности
Королевский декрет-закон 16/2025 продлил эти вычеты до 31 декабря 2026.
Вычет 20%: на работы, снижающие спрос на отопление/кондиционирование минимум на 7%. Максимальная база: 5.000 €. Максимальный вычет: 1.000 €/год.
Вычет 40%: на работы, снижающие потребление невозобновляемой первичной энергии минимум на 30% или улучшающие класс энергоэффективности до A или B. Максимальная база: 7.500 €. Максимальный вычет: 3.000 €/год.
Вычет 60%: на работы по энергетической реабилитации целых жилых зданий. Максимальная база: 5.000 €/год, перенос на 4 года. Общий лимит: 15.000 €.
Обязательное условие: энергетический сертификат до и после работ от квалифицированного специалиста.
Ремонт ванной сам по себе не относится напрямую к этим вычетам, если только не включает элементы энергоэффективности: тёплый пол с управлением температурой, высокоэффективный вентилятор с рекуперацией тепла, термостатические смесители, снижающие потребление воды.
2. Вычет на работы по обеспечению доступности
Испанский закон о НДФЛ предусматривает вычет 15% на работы, устраняющие архитектурные барьеры или адаптирующие жильё для людей с инвалидностью.
Для ремонта ванных это включает:
- Замену ванны на доступный душ без порога
- Установку поручней для людей с инвалидностью или пожилых
- Расширение дверей для инвалидного кресла
- Установку раздвижных дверей
Лимит базы вычета: 5.000 € на налогоплательщика. Максимальный вычет: 750 €.
Условие: владелец жилья или член домохозяйства должен иметь признанную инвалидность 33% и более или быть старше 65 лет.
На практике: многие пожилые клиенты в Валенсии полностью используют этот вычет при замене ванны на душ без порога с поручнями. Ремонт за 4.000-5.000 € → вычет 600-750 €.
3. Арендодатели: расходы вычитаются на 100%
Если вы являетесь владельцем и сдаёте имущество в аренду, расходы на ремонт ванной полностью вычитаются из доходов от аренды. Они уменьшают налогооблагаемую базу перед расчётом налога.
Работы по улучшению считаются амортизацией и вычитаются ежегодно (примерно 3% в год для недвижимости). Расходы на ремонт и техническое обслуживание вычитаются целиком в год их возникновения.
Практический пример: ремонт ванной за 4.500 € в арендуемой квартире. При ставке НДФЛ 24%: налоговая экономия составит 1.080 € в год. При ставке 30%: 1.350 €.
Именно поэтому для арендодателей ремонт ванной — одна из лучших инвестиций с точки зрения налоговой оптимизации.
4. Что НЕ подлежит вычету
- Косметический ремонт без компонентов энергоэффективности или доступности (в основном месте жительства для личного использования)
- Оплата наличными
- Работы без полного счёта-фактуры
- Работы без отслеживаемой оплаты (банковский перевод, карта)
Необходимая документация
- Полный счёт-фактура подрядчика
- Доказательство отслеживаемой оплаты: банковская выписка, подтверждение перевода
- Для вычетов на энергоэффективность: энергетический сертификат до и после
- Для вычетов на доступность: сертификат инвалидности бенефициара
- Для арендодателей: договор аренды, действовавший в год работ
Хранить документацию не менее 4 лет.
Резюме: кто и сколько может получить
| Ситуация | Вычет | Максимальная сумма |
|---|---|---|
| Доступность (пожилые/инвалиды) | 15% | 750 €/год |
| Энергоэффективность — базовый | 20% | 1.000 €/год |
| Энергоэффективность — расширенный | 40% | 3.000 €/год |
| Арендодатель | 100% от налоговой базы | Нет лимита |
Ремонтируете ванную? Рассчитайте бюджет или узнайте как мы работаем.
